2026년 연말정산 달라지는 점 총정리 (2025년 귀속분)

2025년 귀속 소득에 대한 2026년 연말정산이 다가오며, 많은 직장인이 핵심 공제 항목과 바뀐 세법을 확인하고 있습니다. 올해는 자녀·주거·신용카드·헬스장 공제 등 주요 항목이 확대되며 환급액에 큰 영향을 줄 수 있습니다.

🧾 1. 자녀 세액공제 확대

2025년 귀속 연말정산부터 자녀 세액공제 금액이 늘어납니다. (아시아경제)

자녀 수	기존 세액공제	변경 후 세액공제
첫째	다소 낮음	250,000원
둘째	다소 낮음	550,000원
셋째	다소 낮음	950,000원
넷째 이상	여부 확대	1,350,000원

➡️ 자녀 8~20세까지 적용되며, 1인당 공제 금액이 100,000원씩 증가합니다. (아시아경제)

💍 2. 결혼 세액공제 신설

혼인신고가 있는 직장인에게 생애 1회 결혼 세액공제가 신설되었습니다. (아시아경제)

공제 금액: 부부 각각 50만 원씩 (총 100만 원)
적용 대상: 혼인신고를 2024~2026년 사이에 한 경우
한 번만 적용 가능합니다. (아시아경제)

🏠 3. 월세 세액공제 요건 강화 및 확대

월세 세액공제는 공제 한도 및 소득 기준이 확대되어 더 많은 직장인이 혜택을 받을 수 있습니다. (JJANBOOJA)

✔ 총급여 기준 완화:

기존: 총급여 7,000만 원 이하
변경: 총급여 8,000만 원 이하 가능 (JJANBOOJA)

✔ 공제 한도 확대:

기존 최대 750만 원 → 최대 1,000만 원
최대 공제액: 1,000만 원 × 17% = 170만 원 수준 (JJANBOOJA)

✔ 공제율: 보통 15~17% 수준 적용 (받을수있는돈)

🏡 4. 주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

주택청약저축(청약저축)의 소득공제 한도가 상향됩니다. (받을수있는돈)

연간 납입 한도: 240만 원 → 300만 원
공제율: 40% 유지
최대 공제액: 300만 원 × 40% = 120만 원 (받을수있는돈)

👉 무주택 세대주가 소득공제를 위해 활용하면 절세 효과↑

💳 5. 신용카드 등 소득공제 한도 확대

신용카드·체크카드·현금영수증 등의 소득공제 한도가 자녀 수에 따라 늘어납니다. (받을수있는돈)

자녀 수	기본 소득공제 한도
무자녀	약 300만 원
1명	약 350만 원 (+50만 원)
2명 이상	약 400만 원 (+100만 원)

➡️ 자녀가 많은 가구일수록 공제 한도가 커지는 구조입니다. (받을수있는돈)

🏋️ 6. 헬스장·수영장 이용료 공제 신설

2025년 이후 사용분부터 헬스장·수영장 등 체육시설 이용료도 신용카드 소득공제에 포함됩니다. (받을수있는돈)

✔ 총급여 7,000만 원 이하 직장인 대상
✔ 공제율: 30% 적용
✔ 적용 항목: 헬스장, 수영장 등 체육시설 이용료 (받을수있는돈)

📊 2026년 연말정산 핵심 변경 요약표 (2025년 귀속)

항목	변경 전	변경 후
자녀 세액공제	다소 적음	증액 (1인당 +100,000원) (아시아경제)
결혼 세액공제	없음	신설 100만 원 (아시아경제)
월세 세액공제	소득기준 낮음	소득기준 완화 및 한도 1,000만 원 (JJANBOOJA)
청약저축 공제	240만 원 한도	300만 원 한도 (받을수있는돈)
신용카드 공제 한도	기준 유지	자녀수에 따른 상향 (받을수있는돈)
체육시설 공제	없음	신설 (받을수있는돈)

💡 실전 절세 팁

✔ 간소화 자료 검토: 국세청 홈택스의 “연말정산 미리보기”가 1월 중순 오픈합니다. 빠르게 확인하세요. (아시아경제)
✔ 영수증 체크: 의료비·교육비·기부금은 자동 반영되지 않을 수 있으니 직접 챙겨 제출하세요. (조선비즈)
✔ 공제 요건 확인: 월세·청약저축 등 공제 요건(소득 기준·세대주 여부)을 꼼꼼히 확인하세요. (JJANBOOJA)

📌 결론:

2026년 연말정산(2025년 귀속)에서는 특히 자녀·월세·신용카드 공제 확대가 핵심입니다.
미리 준비하고 꼼꼼히 챙기면 환급액을 크게 늘릴 수 있으니 국세청 간소화 서비스가 열리면 빠르게 자료를 확인해보세요! (아시아경제)